摘 要
改革开放四十年来，中国的发展有了巨大的成就，尤其是在经济领域，更是诞生了很多有活力的中小企业。现在，在促进科学技术进步、平衡国际收支、提升就业率等方面中小企业都发挥着重要的作用。由此不难看出，中小企业已经成为了我国经济发展的新生力量。但因为中小企业自身的局限性加上我国不平衡的经济发展，这使得现今我国中小企业对社会经济发展做出的贡献与获得的融资支持是不相符合的。因此其融资困境的存在就成了我国中小企业关注的重点。本文通过研究我国中小企业融资困境，发现其主要表现在融资成本高，方式单一。本文将从三个方面分析造成融资困境的原因，并由此原因提出相关对策，在金融机构和政府共同努力下解决中小企业融资难问题。
关键字 ：
中小企业，融资困境，信用
本科论文
Abstract
In the past 40 years of reform and opening up, China has made great achievements in its development, especially in the economic field. Now, small and medium-sized enterprises are playing an important role in promoting scientific and technological progress, balancing the balance of international payments, and increasing employment. It is not difficult to see that SMES have become a new force in China"s economic development. However, due to the limitations of small and medium-sized enterprises and China"s unbalanced economic development, the contribution of small and medium-sized enterprises to social and economic development is inconsistent with the financing support they have received. Therefore, the existence of its financing dilemma has become the focus of attention of SMES in China. By studying the financing difficulties of SME in China, this paper finds that they are mainly reflected in the high financing cost and the single way. This paper will analyze the reasons for the financing difficulties from three aspects and put forward relevant countermeasures to solve the financing difficulties of SMES under the joint efforts of financial institutions and the government.
Key word: Minor enterprises, Financing difficulties, Credit
目 录
前 言 ..................................................................................................................................
1.导论 ..................................................................................................................................
1.1 研究背景 ................................................................................................................
1.2 基本思路和研究方法 ............................................................................................
1.2.1 基本思路 .....................................................................................................
1.2.2 研究方法 .....................................................................................................
2. 中小企业融资困境的现状 .............................................................................................
2.1 国内外研究综述 ...................................................................................................
2.2 中小企业融资的现状 ............................................................................................
3. 造成中小企业融资困境的原因 .....................................................................................
3.1
中小企业自身角度 .............................................................................................
3.1.1 中小企业的经营管理不规范 ....................................................................
3.1.2 中小企业的财务信用短缺 ........................................................................
3.1.3 中小企业信用风险高，缺乏抵押担保 ....................................................
3.2
银行等金融机构的角度 .....................................................................................
3.2.1 银行体系结构不合理，存在信贷歧视 ....................................................
3.2.2 银行过于考虑成本和风险 ........................................................................
3.3
政府政策角度 .....................................................................................................
3.3.1 政府扶持力度不够，信用担保机制不健全 .............................................
4. 走出中小企业融资困境的对策 .....................................................................................
4.1 提高中小企业自身融资能力 ...............................................................................
4.1.1 加强中小企业信用管理 ............................................................................
4.1.2 完善中小企业内部治理结构 ....................................................................
4.1.3 加强技术和制度创新 .................................................................................
4.2 优化金融机构改革，不断创新产品 ...................................................................
4.2.1 深化商业银行改革 ....................................................................................
4.2.2 加强金融产品的创新 ................................................................................
4.3 政府加大支持力度，营造良好的融资环境 ........................................................
4.3.1 完善相应的法律制度 ................................................................................
4.3.2 优化金融政策，完善征信体系 ................................................................
结 论 ....................................................................................................................................
致 谢 ....................................................................................................................................
本科论文
参考文献 ..............................................................................................................................
本科论文
前 言 回顾改革开放以来，我国创业的浪潮高涨，中小企业在这几十年里不断发展壮大，创造了许许多多的就业岗位，它在国民经济中的地位也与日俱增。随着我国经济的飞速发展，中小企业逐渐成为了我国经济发展的主力军，在解决就业和维护社会稳定方面都起着积极的作用。但是，近年来，随着国内外的经济市场竞争加剧，受着国内外经济影响的因素，我国中小企业的发展遭遇到了各种困境，其中最大的困境就是融资难。当前，融资困难已经严阻碍了中小企业的健康发展，甚至影响到了我国社会经济的发展。
本文将采用文献研究法、宏观分析与微观分析结合法、综合分析法等，分析我国中小企业融资的困境，发现融资困境主要表现在融资成本高，渠道单一。也发现造成中小企业融资困境的原因是多方面的，有中小企业的管理不规范，财务信用存在缺失；也有银行体系结构不合理，存在信贷歧视；还有政府关于中小企业融资的法律法规不完善，政策支持力度不够等。本文在经过以上对原因的分析研究之后给出破解中小企业融资困境的对策是：中小企业要加强自己的内部治理，尤其是在财务和企业信用方面，努力提高自身的融资能力；金融机构要优化金融改革，深化银行改革，加强金融产品创新；政府部门要完善相关法律法规和建立健全征信体系，加大政策支持力度。
最后，要想从根本上解决中小企业的融资困境，促进其高质量发展，只依靠它自身的力量是很难做到的，还需要政府，金融机构多方面的协同发力。只有从多个方面入手，其融资困境才有可能得到解决，中小企业才能继续健康发展，才能创造出更多的社会价值和经济价值，才会有更加美好的明天。
本科论文
1.导论 1.1 研究背景 自 1978 年邓小平实施改革开放以来，中国在各方面都取得了很大的进步，温饱问题解决了，社会也逐渐变得和谐稳定。现在，中小企业的发展为我国的市场经济注入了新的活力，其成为了我国经济发展的重要力量。中小企业在区域经济的繁荣，产业结构的调整，产品的开发和技术创新，解决就业和农村劳动力的转移等方面都起着不可估量的作用。
中国统计局通过调查得出，我国企业以中小微型企业为主， 他们为中国提供了大部分的城镇就业岗位， 在技术创新和专利研究成果的取得方面也颇有成就，生产总值占我国生产总值一半以上，为我国税收做了巨大贡献。由此可以看出，我国应积极发展中小微型企业，以此促进我国国民经济与社会的发展。
国内外市场竞争非常激烈，加上我国经济形势严峻，中小微型企业虽在我国取得一些成就，但在一些方面也受到阻碍，比如“融资难”的问题，限制了它的发展。正在发展阶段徘徊的中小企业，缺少国家政策、法律法规的支持，容易被社会忽视，加上自身发展不足等各方面因素，中小企业在发展道路上受到了巨大阻碍，金融机构进行融资时的审批时间长、程序繁多等问题，让中小企业融资的难度系数逐渐增大。
2016 年，中国财政部发布的《中小企业发展专项资金管理办法》指出要规范中小企业资金的管理和使用；人民银行也发布了《关于加强和改进中小企业金融服务的指导意见》，决定进一步建立健全中小企业金融服务体系，完善信贷管理体制。我们可以看出，无论是政府还是金融机构都在通过各种各样的方式积极地解决中小企业的融资困境。但由于我国社会制度的原因，长期以来都是以大型企业为重心，因此，对中小企业发展的忽视，会导致它陷入融资困境。
本文以中小企业融资困境为研究对象，通过对我国中小企业的融资困境现状及其原因作分析，并提出相应对策，希望本文研究可以为相关人士的研究提供可参考的意见。
本科论文
1.2 基本思路和研究方法 1.2.1 基本思路 本文的研究思路是在国内中小企业融资困境现状的基础上研究的，通过了解中小企业融资的实际情况及相关理论对形成国内中小企业融资困难的情况进行三个方面的分析，最后根据对企业本身、金融资机构、政府机关的三个方面的研究提出破解中小企业融资困境的对策。
本篇文章主要分为五部分。第一部分是导论，通过了解研究背景及提出研究方法这为后面的部分打下了巩固的基础；第二部分是根据搜集的文献对国内中小企业融资困境进行分析发现我国融资成本高、渠道单一；第三部分是从企业、金融机构、政府三个方面探究造成国内融资困境的原因；第四部分是基于对原因的分析从三个方面对融资困境提出了了几点建议；第五部分是对全文的总结，回顾国内中小企业困境的研究，从搜集资料、分析形成原因及提出对策这样一个过程进行总结。
1.2.2 研究方法 （1）文献研究法。搜集和整理万方数据库、百度文库、中国知网等网站中有关中小企业融资的相关文献及理论知识，对中小企业融资困境展现了全面的认识。
（2）宏观与微观结合分析法。本文通过微观和宏观的层面对走出中小企业融资困境进行分析并提出建议，宏观层面体现在政府政策和金融机构，而微观层面是体现在企业本身。
（3）综合分析法。根据搜集到有关中小企业融资的数据进行具体分析，将所需的研究内容和观点重新整合加以改进形成观点，进一步在文章中输出自己的观点。
本科论文
2. 中小企业融资困境的现状 2.1 国内外研究综述 Lee KS 认为随着知识经济的发展，中小企业中无形技术资产比固定资产所创造的价值更多，所以中小企业应该加强其技术创新能力，从而获得更多的技术性融资；安迪·樊认为大型银行虽然在社会经济发展中起到了推动作用，但因为种种因素和限制它并不能满足飞速发展中的中小企业所需要的资金。
吕劲松研究分析认为我国并没有针对中小企业融资问题发布专门的法律法规，也并没有从实际层面对中小企业融资给出具体的、具有建设性的意见或建议；向鑫则认为中小企业自身都存在一堆的问题，如信息不透明导致中小企业与金融机构之间信息严重不对称。
2.2 中小企业融资的现状
表 2.2.1 2015—2018 年金融机构对我国中小企业贷款统计表
单位：亿元 年份 中小企业 贷款金额 企业贷 款总额 所占比例 2015 234598 687727 34.11% 2016 267009 744715 35.85% 2017 307437 810171 37.95% 2018 334923 890301 37.62%
通过以上的数据可以看出，近年来，金融机构向中小企业提供的贷款金额在持续增加，但其所占比例增加不大，甚至有所下降，且所占比例都不到我国企业贷款总额的一半，说明中小企业发展所需要的资金仍存在巨大缺口。当前，我国金融体系流动性总体而言是较为充裕的，但在实体经济层面，资金仍比较紧张。尤其是 2020 年伊始，新型冠状肺炎的爆发给整个社会经济带来了巨大的影响，中小企业受到的影响将会更大，同时疫情的发生也让中小企业融资面临的困境更加严峻。2020 年 3 月 4 日，桃源大酒店对外宣布永久停业。桃源大酒店可以算得上是济南泉城餐饮业的老大哥了，但在疫情的冲击下最终还是没能熬过这场疫情的寒冬，倒在了黎明之前。在探究其破产的原因，发现虽然有其自身经营过于传统，没有创新无法适应市场的原因，但压倒它的最后一根稻草是疫情期间没有了客流量和收入，导致其资金链很快面临断链。疫情期间，有关机构调研了 995 家中小企业，发现受疫情影响，企业不能正常运行，账上资金维持时间有限。67.1%的企业资金可以维持 2 个月，85.01%的企业资金最多维持 3 个月，只有 9.96%的企业能维持 6 个月以上。与此同时，由于疫情的影响，58.05%的企业预计 2020 年的营业
本科论文
收入下降超过 20%。在企业刚性成本支出不变，营业收入下降的情况下，大部分中小企业将面临巨大的现金流短缺。资金链的断链会导致企业可能出现生存危机，因此，中小企业对融资的需求会变得更大。但因为收入的减少，无论是正规的金融机构还是民间机构都会对中小企业融资存在担心，这就会造成中小企业的融资更加困难，成本会更高，中小企业融资困境在今后将变得愈发突出。目前，中小企业的融资困境主要表现在以下方面：
（1）融资渠道单一。中小企业的融资渠道主要有内部融资和外部融资两种。内部融资是指通过自己的储蓄或者是向亲友借贷来进行融资，许多中小企业在初创时期都是这种渠道来获得资金的。据统计，在民营中小企业的主要资金来源中内部融资的比例高达 65%。但随着企业的发展内部融资所获得的资金严重不足。中小企业要想获得更好的发展，必须还得依靠外源融资。
外源融资中，银行贷款占据了一半以上的比例，而银行为了资金的安全，是不愿贷款给风险高、收益低的中小企业，因此中小企业能从银行获得的资金非常有限。2018年我国银行各季度对小微企业的贷款情况如下表所示：
表 2.1
2018 年银行业金融机构用于小微企业贷款情况
单位：亿元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 银行业金融机构合计 317645 323522 330445 334923 其中：商业银行合计 239671 242873 247899 252167 其中：大型商业银行 74590 73134 72339 71022 股份制商业银行 43657 44007 44817 45652 城市商业银行 55590 57240 60221 62622 农村商业银行 63130 65538 67452 69619 外贸银行 2407 2490 2532 2562
注 1）数据来源：中国银行业监督管理委员会 另一方面，当中小企业在利用资本市场筹资时，由于证券市场的高门槛，公司债券发行的严苛条件，风险投资体制的不完善等原因很难获取到资金。IPO 联合调查显示，债券融资和外部股权融资金额不到中国民营企业全部资金总额的 20%，由此可见，我国中小企业基本上不能从资本市场获得融资。其主要还是依靠银行贷款来获得资金，一旦不能从银行获得贷款，企业的资金链将会出现问题。
（2）融资成本高。在我国，央行对贷款利率进行管控，而商业银行的经营理念是利润最大化，因此，信贷资金的安全性和收益性是其主要考虑的因素。中小企业由于生产能力，市场资本等原因存在内在的弱点，银行对其贷款必然风险较高，故商业银行将对中小企业贷款做出更多的限制。例如它们受到更严格的贷款条件的限制，并且减少贷
本科论文
款配额，提高贷款利率，从而增加了中小企业的融资成本。第二，“现金流周期短、每笔所需资金少、频率高、资金需求急”是中小企业贷款的主要特征，这会增加银行和金融机构贷款的管理费用，风险也是非常大的，因此中小企业的融资成本也将增加。第三，由于现在中小企业征信系统还没有完全建立，缺乏相应的企业信用档案，银行在甄选贷款对象时不得不花费大量的人力物力来对中小企业的经营、管理、财务等方面进行了解调查。加之中小企业对运营渠道、专有技术等商业信息不愿公开，且许多公司管理混乱，账目不清。这些都需要银行逐步审核批准，故许多企业承担了大量额外的融资成本。以上三点都表明中小企业要想从银行获得融资不仅难，且成本高。
本科论文
3. 造成中小企业融资困境的原因 3.1
中小企业自身角度 3.1.1 中小企业的经营管理不规范 根据我国对企业类型的划分，中小企业就意味着企业资产少，人员少，经营所涉及的产业狭窄，所以我国中小企业的素质普遍不高。中小企业大多数是一些附加值较低的加工业，为了节约成本，其企业治理往往是由家族关系亲近的成员担任，因此企业缺乏专业的财务人员，缺乏规范的管理模式。管理不科学，管理体系不完整，将会导致其效率低下，竞争力低下，进而导致其在市场竞争中抗风险能力差，金融机构往往会因为企业的抗风险能力差而考虑拒绝贷款。
3.1.2 中小企业的财务信用短缺 内部控制薄弱，报表不完整以及财务信息失真，是我国中小企业常见的问题。在现代经济中，市场经济本质上就是信用经济，企业要想继续经营和发展，在激烈的市场上占有一席之地就必须拥有良好的信誉。然而，近年来我国中小企业大多数都面临着信用不足的问题，比如企业破产债务无法偿还。其次，中小企业贷款违约也是一个严重的问题。根据对我国商业银行对逾期不归还贷款情况的调查，尽管大型企业坏账占银行不良贷款的很大一部分，但其坏账比率要远低于中小企业。这也是大多数银行不愿向中小企业放贷的一个重要原因。财务状况披露不力，透明度不高是中小企业在财务方面的又一严重问题。中小企业通常会准备多套财务报表以应对不同的对象，一份以近乎完美的经营指标给到金融机构用以申请贷款；一份以亏损的经营指标给到税局用来避免纳税；最后才是一份只有公司高层能审阅的真实财务报告。正是由于中小企业存在着这种编制虚假财务信息的行为，银行或其它金融机构对中小企业提供的财务报表并不信任，从而需要花大量的人力、物力来仔细评估申请企业提供的财务报表，这就增加了许多的额外费用。这种情况下金融机构向中小企业贷款的意愿自然会降低。
3.1.3 中小企业信用风险高，缺乏抵押担保 中小企业在生产经营的过程中，自身所拥有的资产规模不大，市场抗风险能力差，及时还贷的认知不足，按时归还借款的可能性小，未来履约的能力不够等降低了企业的信用。在现阶段，任何一个企业要想从金融机构借贷都必须提供有效的信贷保证，然而，中小企业规模小，缺乏资金，自己持有的大部分资金都用在维持正常的业务活动上，很少能有多余的资金投入到设备、土地等固定资产上，使得能作为担保资产的很少。有些中小企业虽有厂房设备等固定资产，但其所有权归属混乱或变现能力较差，使得这些固定资产都不能作为抵押品进行抵押。再者，走抵押担保物的程序较为复杂，需要提供的资料较多，耗时长，因此，大多数金融机构都会嫌麻烦而拒绝中小企业抵押担保的贷款。
本科论文
3.2
银行等金融机构的角度 3.2.1 银行体系结构不合理，存在信贷歧视 目前，我国的金融体制还是比较落后的，现有的银行体系跟中小企业的发展并不匹配。在过去的几年，虽然各家商业银行都在不断努力改善金融服务，但中小企业对金融服务的需求仍以比商业银行金融服务完善速度快得多的速度增长。近年来，仅有一成左右的中小企业能顺利从金融机构取得贷款，能从国有银行取得贷款的中小企业更是少之又少。造成这种现象的一个原因是银行从自身利益出发，更愿意贷款给风险相对较小的大型企业的银行体系结构。在我国，虽然有专门为中小企业服务的金融机构，但这些机构的服务质量都一般，且其容易受市场环境影响。当市场发生巨大波动时，它自身都可能发生亏损，更别说继续为中小企业融资提供服务了。另一原因则是银行仍对中小企业的贷款存在歧视。目前各商业银行实行的授信制度都是针对大型企业制定的，该制度对公司的资产规模，营业状况，等都有着苛刻的要求，中小企业很难满足这些要求。因此，从某种程度上来说银行制度限制了中小企业的融资意愿。
3.2.2 银行过于考虑成本和风险 我国大部分的中小企业在融资过程中，每次的资金需求规模较小，但是对于银行等金融机构来说，企业办理贷款的金额，不管是多还是少，它们对企业的借贷程序大体是相当的。在银行看来，中小企业每次贷款金额较低，但其贷款所需的程序则是必不可少的。再加上中小企业信息披露不力，银企之间信息不对称等原因，导致银行对中小企业贷款的管理成本大幅度上升。据估计，中小企业借贷的频率是大型企业的 5 倍，这意味着银行管理中小企业贷款的成本要高出大型企业贷款成本的五倍。因此，为了实现利润最大化，银行会更倾向于大型企业的贷款业务。商业银行的经营管理原则一般都是以稳健性为主，这一特点与中小企业的高风险正好相反，这就会使得商业银行为了资金安全而不愿向中小企业放贷。大多数中小企业在成立初期，企业承担的经营风险远远大于其获得的收入，且中小企业普遍存在不良贷款、偿还能力较弱的问题，这就导致银行会选择那些偿贷能力强的大型企业，以规避风险，确保今后能够收回贷款。
3.3
政府政策角度 3.3.1 政府扶持力度不够，信用担保机制不健全 目前，我国关于中小企业发展方面的法规只有 2003 年 1 月实施的《中小企业促进法》，但其中涉及融资层面的条文是少之又少，且都是一些概括性的法规，没有办法真正解决中小企业在实际融资过程中遇到的问题。因此，此法规对解决中小企业融资困境的参考意义是有限的。除此之外，政府也出台了一些政策来支持中小企业融资，但这些政策所包含的优惠力度和资金都较少，更有部分政策缺乏整体的统筹，导致中小企业真
本科论文
正能得到的优惠和支持资金是非常少的。另一方面，在我国的市场上还没有形成完善的信用担保机制，且政府也没有相关的法律和政策来为信用担保机构的良好运行提供环境支持。大部分的担保机构由于资金有限，担保种类单一等问题，很难满足中小企业的发展需求。另外，因为法律制度不完善，进入信用担保机构的门槛较低，使得民间的信用担保机构参差不齐，这在某种程度上会降低中小企业获得融资的可能性。
本科论文
4. 走出中小企业融资困境的对策 4.1 提高中小企业自身融资能力 4.1.1 加强中小企业信用管理 我国一直是重视诚信的国家，在经济社会中也是如此。因此，在竞争激烈的市场上，企业要想生存和发展，就要强化自身信用。中小企业应加强信用管理，完善自己的信用等级。首先，中小企业应是建立在诚信的基础之上，企业家本身要注重诚信，并建立正确的企业信用文化，企业不仅要避免拖欠工资的行为，还要做到不欺瞒消费者，保持良好的信用记录。其次，企业还需要提高诚信意识，如果一个企业诚信意识淡薄，就可能会出现偷税、漏税、逃税、违约的现象，从而忽略了企业的信誉，问题在于，信誉是企业平稳运营和发展的核心。因此，中小企业更应当加强自身的诚信管理，遏制失信行为，树立良好的品牌形象。当银行对一家企业做出较高的信用评价时，它就更愿意更深入的了解企业状况，这将会为改善融资环境奠定信用基础。
4.1.2 完善中小企业内部治理结构 无论是大企业还是中小企业，企业管理制度都会影响公司的生产和运营，如果制度不完善就会使得公司产量低、运作消极，甚至出现负面影响，这样会大大损害企业内的凝聚力。中小企业融资困难的根本原因在于内部管理体系不健全，要想破解融资困境就必须加强企业内部的科学管理。一方面要根据现代企业制度要求，制定并执行议事程序、决策程序和财务细则。在加强企业管理机制的同时，按照《公司法》的要求，通过界定产权，债权债务等方式，明细企业产权。另一方面，中小企业还应制定出科学完善的财务管理制度，对企业的财务状况进行真实准确反映，以此来提高财务信息的质量。
4.1.3 加强技术和制度创新 据统计，当前我国中小企业的存活时间并不长久，不过 3-5 年就面临破产倒闭，究其原因还是技术创新和研发力度不够。中小企业发展应该循序渐进，要从追求快速扩张向自我升级转变，只有拥有自主技术，企业才能稳健发展。如果我们只关注生产经营的直接收入，而忽视产品开发和技术创新，将会使得企业的发展缺乏有力支持，其很有可能会从激烈的市场竞争中淘汰。所有的创新和研发都是为了在市场中脱颖而出，因此企业必须以市场为中心，顺应市场发展。根据现实情况破除落后的观念，加大技术研发力度，追求精细化和质量化。此外，还可以借鉴国外先进科技，增加对人才资本的投资，积极引进杰出人才，加强和改进科技企业之间的战略合作，创建自主品牌，促进企业可持续发展。
本科论文
4.2 优化金融机构改革，不断创新产品 4.2.1 深化商业银行改革 商业银行在制定现代业务时，应充分考虑中小企业的实际情况，适当提高对风险指标的容忍度，不断降低对中小企业融资的要求，形成系统化、现代化的银行体系，确保中小企业有足够的资金来维持正常的经营活动，并能够有效减轻中小企业的资金压力。此外，银行可以优化信贷技术和流程，在贷款审批方面可以实现集约化和模板化，并积极改变与中小企业融资有关的严苛条件。另外，在评估中小企业的财务状况和运营规模时，将其现金流情况和信用等级也考虑在内。此外，要充分利用现在互联网大数据的优势建立起具有可靠性的中小企业的信用数据库。各商业银行在以后的融资活动中可以充分运用此数据库，这样就能解决目前融资过程存在的一个严重问题——银企双方信息不对称的问题。同时数据库的存在可以简化银行繁琐的审批程序，方便建立起更好的银企关系，有助于解决中小企业融资困境。
4.2.2 加强金融产品的创新 目前，我国的金融市场存在诸多问题，尤其是金融产品简单，服务老化表现得尤为普遍，这严重阻碍了中小企业的融资。在当今的数字时代，金融机构可以通过对大数据技术的运用，加强对中小企业的各种数据进行分析、整合和挖掘，根据这些数据金融机构可以开发出更具特点的金融产品，以满足中小企业的融资需求。金融机构也应坚持不时推出金融服务项目，改善和创新金融产品，实现金融产品多元化，以便中小企业可以找到更适合自己特点的方式来融资。比如，2019 年 5 月建设银行天津分行推出的“银税直连--云税贷”产品，该金融产品成功实现了申请、审批、授信、放贷的“线上一条龙”服务，让中小企业享受到了全线上的 24 小时自助贷款服务。此产品的成功推出，实现了中小企业“一分钟获贷、一站式服务、一价式收费”的信贷服务新体验。由此创造的简洁和低成本的融资渠道，更利于那些信用好，并且依法纳税的中小企业融资，从而表现了金融产品创新的重要性。
4.3 政府加大支持力度，营造良好的融资环境 4.3.1 完善相应的法律制度 解决中小企业融资困难的问题，除了企业自身解决之外，政府的政策措施支持也是至关重要的。目前，国家为了扶持中小企业发展出具了一些政策规定，但这些法律法规还不够详细，并且许多法律法规比较政策化，不利于实际实施，且扶持的重点为科研环保型，覆盖范围较窄。对于这种现象，政府应当进一步的采取扶持倾斜政策，制定适合我国中小企业发展的金融法规，并将相关法律法规具体化。关于中小企业融资问题，国家应当出台一些具有针对性的法规或条文，由此形成一个低门槛，简程序，易于中小企
本科论文
业获取资金的融资市场。
4.3.2 优化金融政策，完善征信体系 政府应该加大对钟小企业融资的政策支持和投入力度，缓解中小企业面临的融资困境。比如，各地区政府结合当地中小企业实际的经济发展状况，对处于初期发展的中小企业给予相关的税收优惠和减免政策，减轻企业的赋税压力，可以利用更多的资金资源扩大企业的生产规模，让企业能够健康发展。除此之外，政府可以通过专项基金拨款，下调存款准备金的基点利率，给予就业补贴等措施为中小企业提供贷款支持。同时，政府可以调拨专款专用为中小企业发展提供资金支持，还可以通过构建区域性的中小企业资金，为企业拓宽融资的渠道。另外，政府部门要改善征信体系，深入实践法规，积极整合海关、税务、法院、工商等各类信息，为中小企业的融资提供信息服务。同时，政府文化部门应不断加强对中小企业信用意识的宣传教育，构建出优秀的金融信用层面的文化，为中小企业征信体系奠定思想基础。政府还可以借鉴其他国家先进的建设经验，搭建多元化的融资平台，为中小企业建立信用档案，也是在进一步建立全方位的社会征信体系。
本科论文
结 论 随着改革开放的深化和经济市场的日益规范，中小企业在改善民生，经济繁荣，社会稳定方面的作用日益重要。但是，中小企业的融资困境已经严重阻碍了其发展，其融资困境的形成有其在自身经营过程中出现的问题，如经营管理不规范，财务信息失真，信用水平低等。也与企业外部的融资环境息息相关，比如，银行体系结构的不合理以及政府的扶持力度不够和法律法规的不完善。这一融资困境能否得到解决，对中小企业的发展进程和未来前景都有着巨大的影响。本文认为要想解决这一困境还需要通过各方的共同努力。首先，中小企业要提高自身的管理水平，加强产品创新。第二，完善我国的金融体系，深化商业银行改革，引导和规范民间资本，为中小企业融资提供更多渠道。第三，政府应积极出台相关的金融优惠政策，并且完善法律法规以及有关的信用担保体系，从政策上做到大力支持中小企业发展。有了专业的经营管理，完善的金融体系以及政府的支持，中小企业必将走出融资困境，蓬勃发展。
本科论文
致 谢 大学生活即将结束，回首过往，感慨颇多。时间在一点一滴的走过，让我在这四年里成长了许多，我要感谢结识的每一位老师和同学，感谢你们对我的帮助。
首先，感谢我的论文指导老师徐老师，他对本文的形成付出了辛勤的工作，从最初的开题报告到最后的定稿，他的悉心指导都是我受益匪浅。感谢在我大学授课期间教诲我的每一位老师，是他们为我打开了新知识的大门，对我今后的生活和工作产生积极的影响，是我终生受益。其次，能成为山东交通学院的学生是我的幸运，我非常热爱这个校园，和这所学校带给我的一切青春的记忆，感谢与我一起哭过笑过的同学，尤其是我朝夕相处的室友，我们见证着彼此的成长和成熟。最后，衷心感谢我的家人，是他们解除了求学的后顾之忧，他们的理解和支持一直是我前进的力量，我会尽一切努力让我们的生活变得更加美好。
本科论文
参考文献 [1] 吴玮琪. 我国中小企业融资难问题原因与对策[D]. 上海, 上海社会科学院, 2011. [2] 董岩. 走出中小企业的融资困境[J]. 广义虚拟经济研究, 2018(1):7-7. [3] 赵小花. 中小企业融资困境及其对策研究[J]. 现代国企研究, 2018(4):1-1. [4] 龚晓. 中小企业融资困境研究——从商业银行的视角[D]. 苏州, 苏州大学, 2017. [5] 张敏. 浅议经济新常态下民营中小企业融资困境和纾困[D]. 财政金融, 2019.07. [6] 庞彦. 浅析中小企业融资困境和解决对策[J]. 时代金融, 2018(15):2-2. [7] 石佳颐. 中小企业融资困境及其出路[J]. 时代金融, 2017.05. [8] 徐慧莹. 崔玉婕，我国中小企业融资困境及对策分析[J]. 商业经济, 2017.08. [9] 彭杰. 浅析我国中小企业的融资困境[J]. 金融天地, 2017. [10] 梁滨. 我国中小企业融资困境研究——基于制度安排的视角[D]. 天津, 天津财经大学, 2014. [11] 李德云. 浅析中小企业融资困境及解决办法[D]. 武汉, 华中科技大学, 2018 [12] 刘满凤 赵珑. 互联网金融视角下小微企业融资约束问题的破解[J]. 管理评论, 2019(03):41-51. [13] 李慧. 中小企业融资问题研究[J]. 现代商贸工业, 2018(4):2-2. [14] 尹延伟. 中小企业融资困境研究[J]. 全国流通经济, 2017(36):2-2. [15] 佛玲奋. 新常态下我国中小企业融资困境及金融支持建议[J]. 现代经济信息, 2019(11):375-375. [16] 王瑛琦. 后金融危机形势下中小企业融资困境及对策探析[J]. 魅力中国, 2014(14):1-1. [17] 杨光. 浅析我国中小企业融资的困境与对策[J]. 时代金融, 2014(11):149-149. [18] 王振宇. 我国中小企业融资困境及对策研究[J]. 现代商贸工业, 2014(16):96-96. [19] 吴楠. 中小企业融资渠道问题研究[J]. 经济研究导刊, 2013(02):117-123. [20] Lee KS, Lee H S. The Activation of Technology Finance through Support for Small and Medium-sized Enterprises in Korea[J]. International Journal of Business and Management, 2013, 5(4): 75-79
相关热词搜索： 困境 对策 表现
